Comment est calculée la retraite d’un auto-entrepreneur ?

Le régime de retraite des auto-entrepreneurs

Alimenté par les cotisations sociales payées au cours des années d’activité professionnelle, le régime de retraite des auto-entrepreneurs ou micro-entrepreneurs présente certaines particularités. En effet, c’est un régime plutôt simple et flexible qui se distingue de celui des autres catégories socio-professionnelles. La simplicité du système fait d’ailleurs partie des principaux avantages de ce statut d’auto-entrepreneur. Ainsi, vos déclarations et le calcul des cotisations se font assez simplement de telle sorte à vous faciliter les obligations comptables et autres démarches de déclaration.

Pour mieux comprendre, vous devez savoir qu’en créant votre entreprise sous la forme de micro-entreprise, vous passez automatiquement au régime micro-social. De ce fait, la retraite d’un auto-entrepreneur dépend entièrement de ses revenus. Et ceci pour la simple raison que le régime micro-social dépend des cotisations sociales versées par l’entrepreneur. C’est un régime de la Sécurité sociale des indépendants (SSI), anciennement connu sous le nom de Régime social des indépendants (RSI), désormais rattaché au régime général de sécurité sociale. Il a été ainsi mis en place pour assurer la gestion de la retraite des auto-entrepreneurs.

Retenez donc que si vous n’avez pas de revenus et que vous ne versez pas de cotisations sociales, aucune retraite ne sera donc accumulée. Par ailleurs, en menant vos activités sous le régime de la micro-entreprise, les cotisations à verser sont globalisées et amenées à un taux unique sur la base du chiffre d’affaires (CA) de l’entrepreneur. Et c’est justement la raison pour laquelle les déclarations et le calcul des cotisations se font plus simplement.

Enfin, toutes les cotisations sociales versées permettent par la suite d’avoir droit à une indemnité journalière, une pension, au moment de la retraite.

Comment se fait le paiement des cotisations sociales ?

Dans le cadre du régime micro-social, le paiement de toutes les charges de l’auto-entrepreneur doit se faire auprès de l’Urssaf (Union de recouvrement des cotisations de sécurité sociale et d’allocations familiales). Ce versement intervient au même moment que la déclaration mensuelle ou trimestrielle du CA. Les cotisations à verser concernent entre autres :

• l’assurance
• la maladie
• l’invalidité
• la formation,
• la vieillesse, etc.

Ensuite, l’Urssaf se chargera de redistribuer les sommes versées par l’auto-entrepreneur aux différents organismes dont il dépend. À ce propos, soulignons qu’une grande partie du versement est dédiée à la Caisse de retraite des professions libérales (Cipav). Ce sont donc l’ensemble de ces cotisations qui serviront à financer votre retraite de base ainsi que votre retraite complémentaire.

Une retraite estimée selon les trimestres validés

Comme indiqué précédemment, les auto-entrepreneurs participent à la cotisation pour la retraite de base pour la retraite complémentaire. Le montant de la pension peut alors s’estimer par les trimestres que vous aurez eu à valider.

À cet effet, des seuils minimaux de CA sont pris en compte ainsi que la nature de l’activité exercée pour pouvoir valider un trimestre. De même, il est possible de valider plusieurs trimestres à la fois (pas plus de 4 par an) en fonction de ces plafonds. Mais ceci à la seule condition que l’entrepreneur n’exerce pas son activité d’auto-entrepreneur cumulée à une autre activité professionnelle.

Le micro-entrepreneur qui souhaite valider ses trimestres de retraite et s’assurer une situation décente, une fois l’âge de retraite atteint, se doit alors de réaliser un CA minimum en fonction de l’activité exercée. Ces seuils, pour le CA d’un trimestre par exemple, sont de :

• 4 137 € dans le cas d’une activité commerciale, hébergement et restauration
• 2 412 € dans le cas d’une activité de prestation de services commerciaux ou artisanaux (BIC)
• 2 880 € dans le cas d’une activité de prestation de services commerciaux ou artisanaux et les professions libérales non réglementées (BNC)
•  2 280 € dans le cas d’une activité libérale réglementée (BNC).

L’auto-entrepreneur ayant atteint l’âge minimum de la retraite et validé un nombre suffisant de trimestres au cours de sa carrière professionnelle pourra, au même titre que les salariés, liquider sa retraite afin de percevoir une pension complète.

Faire des simulations pour calculer sa retraite auto-entrepreneur

Maintenant que vous avez une idée de comment est calculée la retraite d’un auto-entrepreneur, si vous éprouvez encore des difficultés pour l’évaluer, vous pouvez utiliser des simulateurs en ligne. Il faut savoir que la valeur du point évolue tous les ans et une carrière n’est sûrement pas linéaire (périodes d’inactivité, formation…). Pour avoir des informations fiables, il est alors conseillé d’utiliser ces outils en ligne.

Vous pouvez dans ce cas créer un espace personnel sur des sites comme celui de l’Assurance retraite du régime général ou encore le site de la Cipav, pour ceux qui y sont affiliés. Le site officiel Info retraite permet également d’avoir un espace personnel pour faire des simulations retraite auto-entrepreneur. Après avoir créé votre compte, vous aurez la possibilité de :

• demander votre relevé de carrière et/ou votre relevé de situation annuelle. Ce sont des documents qui pourront vous aider à avoir une vision globale des droits acquis auprès de vos organismes de retraite
• connaître le nombre de trimestres validés afin d’obtenir une estimation de l’âge de votre départ à la retraite
• simuler ce que ça vous coûtera de faire un rachat de trimestres
• demander la liquidation de votre retraite.