Étudiant et auto-entrepreneur : comment faire ?

Quel étudiant peut être auto-entrepreneur ?

• Vous devez avoir plus de 18 ans
• Ou, si vous êtes mineur, sous certaines conditions, vous pouvez exercer une activité libérale avec l’accord de vos représentants légaux. Pour une activité artisanale, vous devez être mineur émancipé. Vous ne pouvez pas créer d’activité commerciale, mais, dans certains cas, vous pouvez créer une EURL, EIRL ou SASU à défaut d’une auto-entreprise.

Attention

Certaines professions réglementées ne peuvent être exercées sans diplôme et/ou certifications obligatoires. Renseignez-vous donc au préalable. C’est, par exemple, le cas des métiers liés au BTP, aux installations électriques ou gaz, à l’entretien et à la réparation des véhicules, aux prothèses dentaires, à la fabrication d’aliments frais (boulangerie, charcuterie, etc.) ou encore à l’esthétique.

Quelles sont mes obligations sociales et fiscales ?

Comme les autres auto-entrepreneurs, si votre auto-entreprise dégage des bénéfices, vous devez obligatoirement payer les cotisations sociales et fiscales dues au titre de vos revenus. Il n’y a pas d’exonération de ces charges.

Cotisations sociales

Depuis le 1^er septembre 2018, en tant qu’étudiant, vous restez affilié à votre régime actuel de protection sociale (souvent celui de vos parents). Il n’y a plus de régime spécial de la Sécurité sociale étudiante. Si vous êtes aussi auto-entrepreneur, vous bénéficiez donc des mêmes remboursements et n’avez pas de démarche spécifique à faire.

Néanmoins, dans le cadre de votre auto-entreprise, vous devez obligatoirement verser des cotisations sociales calculées en fonction de votre chiffre d’affaires.

Fiscalité

Deux options s’offrent à vous :

1. Vous réalisez une déclaration de revenus indépendante de celle de vos parents. Vous seul êtes imposable. Le chiffre d’affaires que vous dégagez n’a pas d’impact sur la fiscalité de vos parents. Payez votre impôt selon les deux modalités ouvertes aux auto-entrepreneurs.
2. Vous êtes rattaché au foyer fiscal de vos parents, c'est-à-dire que vos revenus sont intégrés au revenu fiscal de l’ensemble du foyer. Le chiffre d’affaires généré par votre auto-entreprise peut avoir un impact sur les impôts que paient vos parents s’ils augmentent le revenu fiscal de référence.

Attention

Évaluez bien avec votre famille quelles conséquences pourraient avoir votre lancement comme auto-entrepreneur sur le foyer fiscal de vos parents. Deux risques principaux : qu’ils paient plus d’impôts et/ou qu’ils perdent leurs droits à des prestations sociales calculées sur la base de leur revenu fiscal. Si le risque est trop important,  choisissez de ne plus être rattaché à leur foyer fiscal. Nous vous conseillons d’en discuter ensemble.

Cotisation foncière des entreprises (CFE)

Dès la 2^e année de votre activité, vous devrez payer la CFE, dont le montant varie selon les communes.

Le cumul des statuts étudiant et auto-entrepreneur impacte-t-il mes prestations sociales ?

Puis-je être auto-entrepreneur et conserver mes bourses, mes APL et les autres aides que je reçois ? C’est une question importante à prendre en compte au moment de monter votre auto-entreprise.

Bourses d’étudiant sur critères sociaux du CROUS

Votre bourse d’étudiant est calculée sur la base des revenus de vos parents. Si vous n’êtes pas rattaché au foyer fiscal de vos parents, il n’y aura pas d’impact sur votre bourse. En revanche, si vous êtes rattaché au foyer fiscal de vos parents, et que le revenu fiscal de l’ensemble du foyer change, cela peut impacter votre bourse d’étudiant.

Bon à savoir

Le montant des bourses d’étudiant est calculé sur la base des revenus de vos parents des deux années précédant le versement de la bourse. Par exemple, pour la rentrée 2018, les revenus pris en compte sont ceux de 2016. Le montant de votre chiffre d’affaires comme auto-entrepreneur peut donc avoir un impact sur votre bourse deux ans après la création de votre auto-entreprise (en 2020 dans le cas d’une auto-entreprise créée en 2018 par exemple). Prenez en compte le nombre d’années d’études qu’il vous reste avant de vous décider.

APL versée à la famille par la CAF

Comme pour la bourse d’étudiant, la Caisse d’Allocations Familiales calcule le montant de l’aide au logement qu’elle verse sur la base du revenu fiscal du foyer des deux années précédant le versement de cette prestation sociale. Ici aussi, le montant de votre chiffre d’affaires comme auto-entrepreneur peut donc avoir un impact sur l’APL perçue par votre famille deux ans après la création de votre auto-entreprise.

Dans les deux cas, l’effet du lancement de votre auto-entreprise se produit à retardement.

Où domicilier mon auto-entreprise ?

Quand vous lancez votre auto-entreprise, vous avez l’obligation légale de la domicilier. Sachez que souvent les résidences étudiantes n’autorisent pas la domiciliation d’entreprise. Que faire dans ce cas ?

• Domicilier votre auto-entreprise à l’adresse de vos parents
• Optez pour un service payant de domiciliation d’entreprise

Étudier et entreprendre, un duo gagnant ?

Avantages

1. Être étudiant et auto-entrepreneur c’est la possibilité de financer vos études de manière plus flexible qu’avec un job étudiant ou un stage puisque vous aménagez votre emploi du temps vous-même.
2. Cela vous permet de gagner en expérience et de créer un réseau. Vous gagnez donc en crédibilité avec un CV attractif avant de vous lancer sur le marché du travail. Capitalisez déjà pour le futur avant d'avoir votre diplôme !
3. Vous pouvez exercer une activité entrepreneuriale de façon ponctuelle ou régulière selon vos disponibilité.

Limites

1. Organisez-vous pour que vos études ne soient pas impactées négativement par l’activité de votre auto-entreprise. Vous pouvez perdre votre statut d’étudiant si vous manquez vos cours et vos examens.
2. Lancer une auto-entreprise est une responsabilité que vous devez assumer. En effet, n’oubliez pas que vous engagez votre patrimoine personnel en cas de dettes.
3. Le tarif de vos prestations est inférieur à celui d’un professionnel expérimenté.

Quelles aides existent pour les étudiants auto-entrepreneurs ?

• L’ACCRE, une exonération partielle de charges sociales pendant les 3 premières années de votre activité, si vous avez entre 18 et 25 ans
• Le versement de primes d’activité par la CAF sous certaines conditions
• Différents incubateurs, dispositifs et concours liés à l’entrepreneuriat comme Petit Poucet, Envie d’Agir (Défi Jeunes), Graines de boss, Moovjee, Jeune Entrepreneur de l’Année, Cré’Acc de l'APCE, 100 jours pour entreprendre